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Trámites & Consultas

Retención IRPF: qué es, retenciones, cálculo, importancia

Retención IRPF: qué es, retenciones, cálculo, importancia

La retención IRPF es el impuesto sobre la renta de personas físicas, y es algo que se debe pagar cuando una persona se encuentra en hacienda. En caso de ser personas jurídicas este impuesto se retiene desde la sociedad.

Los particulares no practican retenciones en ninguna de sus operaciones económicas en las que actúen como pagadores. En cambio, los profesionales o empresarios sí tiene la obligación de hacerlo cuando están ejerciendo su actividad. Un ejemplo sería un arquitecto que realiza un plano para una familia, sus servicios no van a tener retenciones porque el que va a pagar es el particular. Pero si el arquitecto le pide un trabajo a un tercero, él sí debe pagar la retención porque es un profesional pagando.

¿Qué es la retención IRPF?

La retención IRPF es un impuesto sobre la renta de personas físicas como sus siglas lo indican. Estas retenciones se pueden calcular aplicando un porcentaje correspondiente según el tipo de operación que sea. Es una obligación de los pagadores de rendimientos comunicar a Hacienda los datos de las personas a las cuales se les pagó dichos rendimientos junto con su retención.

La Agencia Tributaria es la que dice cuáles son los plazos para entregar las declaraciones legales de la renta. Al momento de presentar los datos es importante verificar que esté todo escrito correctamente. Es muy común que en estos borradores hayan datos mal escritos que deben corregirse para evitar inconvenientes.

Retención IRPF: qué es, retenciones, cálculo, importancia
Retención IRPF: qué es, retenciones, cálculo, importancia

Retención IRPF y otros tipos de retenciones

Según el rendimiento del trabajo se ajustan las retenciones de IRPF para calcular un porcentaje fijo y en otros casos puede variar. La aplicación de la retención se hace en las relaciones laborales en general, además de los haberes pasivos y las pensiones.

Las retenciones suelen tener variaciones en sus porcentajes según las circunstancias de cada persona como lo puede ser el sueldo que tiene, la cantidad de hijos, su estado civil o si tiene familiares con alguna discapacidad.

Muchos comerciantes tienen que pagar impuestos comerciales además del impuesto sobre la renta. Con el fin de aliviar a las empresas o comerciantes únicos y evitar que paguen más de lo normal con el impuesto sobre la renta y el impuesto comercial, el impuesto comercial puede compensarse con el impuesto sobre la renta de acuerdo. En este caso, no se deduce el impuesto comercial pagado, sino el monto de la medición.

Solo las empresas que están realmente sujetas al impuesto comercial pueden beneficiarse del crédito.

También te puede interesar cómo se consigue un expediente de extranjería y otros temas más que podrás encontrar en Tramites y Consultas.

Cálculo de retenciones
Cálculo de retenciones

Cálculo del impuesto sobre la renta

El monto del impuesto sobre la renta se calcula sobre la base del ingreso anual del contribuyente. El resultado es la llamada base impositiva. El cálculo se realiza en varios pasos:

  • Primero, todos los ingresos de los siete tipos de ingresos definidos se suman, incluidos los ingresos del trabajo por cuenta propia, el trabajo por cuenta propia o el trabajo forestal.
  • Para calcular el ingreso total, todos los gastos deducibles y cualquier asignación (deducciones, gastos especiales o costos de cuidado de niños) se deducen del ingreso total. Esto resulta en el ingreso.
  • De este ingreso, se deducen los subsidios por hijos o subsidios por dificultades. El resultado es la renta imponible.
  • El impuesto sobre la renta se determina finalmente a través de la tabla de división (en el caso de la evaluación conjunta) o la tabla básica.
  • Finalmente, el impuesto anual se deduce de los pagos anticipados pagados y el impuesto a las ganancias o impuesto a las ganancias de capital ya pagado.

El resultado final es, en última instancia, la evaluación de impuestos y resulta en una mora o devolución de impuestos.

Importancia

Generalmente, el 31 de mayo es la fecha límite para la declaración de impuestos. Para los asalariados se habla también de una compensación salarial del año fiscal. En casos excepcionales, se puede solicitar una extensión del plazo en la oficina de impuestos responsable. Los contribuyentes que utilizan un asesor fiscal o el trabajo de una asociación de asistencia tributaria también tienen un plazo más largo.

A menos que estés legalmente obligado a pagar, no se debe hacer ninguna declaración de impuestos. Las declaraciones de impuestos voluntarias en el caso se pueden dar hasta cuatro años retroactivamente.

Las siguientes personas están legalmente obligadas a presentar la declaración de impuestos:

  • El ingreso sin deducción del impuesto sobre la renta es de más de 410 euros por mes.
  • Hay ingresos de varios salarios.
  • Se reclamaron derechos de emisión.
  • La responsabilidad fiscal ilimitada se solicitó en España.
  • Hay una pérdida arrastrada.
Presentación de los impuestos
Presentación de los impuestos

Tan pronto como la oficina de impuestos le pida a un ciudadano que pague, debe cumplir con esta solicitud, independientemente de las condiciones anteriores. Además, las personas también pueden invertir voluntariamente. Esto vale la pena, entre otras cosas, cuando hay cargas extraordinarias o cuando los altos costos publicitarios se han unido.

Los contribuyentes autónomos deben prestar atención al hecho de que otros impuestos, como el impuesto al comercio o el impuesto al valor agregado, pueden ser debidos independientemente del impuesto sobre la renta. Si se contratan empleados, también se deben pagar impuestos sobre la nómina y contribuciones a la seguridad social.

Impuestos en el extranjero

En España todas las personas residentes o residentes habituales en España están sujetas a una obligación tributaria ilimitada. Aquellos que no están domiciliados en España y que tampoco tienen residencia habitual están sujetos a una responsabilidad tributaria limitada y también deben pagar sus impuestos en otros países. Por esta razón, se introdujeron los llamados tratados de doble imposición. Esto es para evitar la doble imposición de las personas que obtienen ingresos en dos o más estados. Según el acuerdo de doble imposición, se aplican cuatro principios de recaudación de impuestos.

Los extranjeros utilizan el principio territorial o el principio del país de origen. En consecuencia, deben pagar el impuesto sobre la renta en España sobre los ingresos que obtienen en España. Los españoles que trabajan en el extranjero pero viven en España pagan impuestos de acuerdo con el principio del país de residencia y el principio del ingreso mundial.